Gehaltskostenrechner Ukraine

Wertberechnung Vergleich Upwork - Beschäftigung - Privatunternehmer

Wertkostenberechnung und Vergleich zwischen Upwork Freelancer - Outstaffed Employee und Private Entrepreneur

Ohne eine juristische Person in der Ukraine zu haben, haben ausländische Unternehmen und Einzelpersonen drei allgemeine Möglichkeiten, ukrainische Arbeitskräfte aus der Ferne einzustellen.

  1. Aufarbeitung: Engagement über Upwork oder eine ähnliche freiberufliche Plattform.

  2. Personalvermittlung: Legale Anstellung in der Ukraine mit Hilfe eines Outstaffing-Dienstes.

  3. Privatunternehmer: Langfristiger Dienstvertrag und Einstellung des ukrainischen Arbeitnehmers als „Private Entrepreneur“ als Selbständiger

 

Unser Team hat ein dynamisches Tool entwickelt, mit dem Sie die Optionen basierend auf stunden- und monatlichen Kosten vergleichen können.

Wie benutzt man das Werkzeug?

Steuern und Sozialfonds

AUFARBEITEN

Aufstiegserträge werden im Folgejahr als sonstige Einkünfte ohne zusätzliche Sozialfondssteuern besteuert. Transaktionen von Upwork auf das private Bankkonto des Freiberuflers werden in der Regel durch die Bankwährungs- und Compliance-Kontrollen in Frage gestellt. 

Freiberufler berichteten auch über gesperrte Konten bei europäischen Zahlungsdiensten, bei denen sie ihre ukrainische Steuerkonformität nachweisen mussten.

BESCHÄFTIGUNG DURCH OUTSTAFFING 

Die Einkommensteuer von 18% und die Verteidigungssteuer von 1,5% werden vom Bruttolohn des Arbeitnehmers erhoben. Der Arbeitgeber tritt als Steuerbevollmächtigter auf. Das Gehalt wird wie gesetzlich vorgeschrieben zweimal im Monat gezahlt.

Der Arbeitgeber zahlt 221 TP1T Bruttogehalt an einheitlichen Sozialsteuern bis zu einem maximalen Bruttogehalt von 15-fachem Mindestgehalt.

PRIVATUNTERNEHMER

Die dritte Kategorie von Privatunternehmern erlaubt die Anwendung einer vereinfachten einkommensbasierten Steuer von 51 TP1T für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von bis zu 7.000.2000 UAH (2021).

Einheitliche Sozialkassen werden unabhängig von den Einnahmen ab 22% des monatlichen Mindestlohns berechnet.

Sonstige Aufwendungen (Gebühren, Spesen)

AUFARBEITEN

Die Upwork-Gebühren werden pro Kunde des Freelancers basierend auf dem gesamten Jahresumsatz berechnet.

VOM KUNDEN ERFASSTE GESAMTGEBÜHREN FÜR FREIBERUFLER
(pro Engagement-Beziehung)
SERVICEGEBÜHR-PREISE
$500.00 und darunter
20%
$500.01 bis $10.000,0010%
$10.000.01 und höher5%

Upwork-Gebührenstruktur mit Beispielen

BESCHÄFTIGUNG DURCH OUTSTAFFING 

Outstaffing-Gebühren variieren je nach Art der Anstellung, Zahlungsstruktur, Stellenbeschreibung und zusätzlichen Serviceanforderungen. Wir haben hier eine marktübliche 10%-Aufschlagsgebühr auf das Bruttomonatsgehalt des Mitarbeiters angenommen.

PRIVATUNTERNEHMER

Die Geschäftsbeziehung mit einem Privatunternehmer besteht direkt mit dem Auftraggeber. Wir haben hier mindestens die ausgelagerte Dienstleistung Buchhaltung, Steuerreporting und Währungskontrollreporting übernommen, um den Compliance-Level für den Kunden zu einem monatlichen Preis von 36 Euro sicherzustellen.

Alternativ würde die zusätzliche Nutzung des Privatunternehmermanagements auch die Rechnungsstellung von einer europäischen juristischen Person, die Arbeitskontrolle und das Berichtswesen über eine Aktivitätsverfolgungssoftware und Treuhanddienste umfassen, um das gleiche Serviceniveau wie bei Upwork zu erreichen. Für diesen Service erheben wir eine Aufschlagsgebühr von 5% auf das Bruttoeinkommen des privaten Unternehmers.

Effektive Jahresarbeitszeit (Urlaub, Krankenstand, Schulung etc.)

Freelancing über Upwork, legale Anstellung und offizielle Freelancing über Privatunternehmer sind aufgrund unterschiedlicher Arbeitszeiten und im Falle von upwork bezahlten vs. nicht bezahlten Arbeitsannahmen auf einfacher monatlicher Kostenbasis nicht vereinbar.

AUFARBEITEN

Freelancer bei Upwork erhalten von ihren Kunden keinen bezahlten Urlaub, Krankenstand oder Schulungsstunden. Somit beträgt ihr theoretischer Jahresarbeitsaufwand 2080 Stunden. 

Bedenken Sie jedoch, dass sie keine langfristige Beziehung zu ihren Kunden haben und unbezahlte Arbeitszeit einkalkulieren müssen, wenn sie keinen Vertrag haben und Angebote an neue potenzielle Kunden schreiben müssen. 

In unseren Berechnungen gingen wir davon aus, dass nur 80% der 2000 Jahresarbeitsstunden der Upwork-Freiberufler von Kunden bezahlt wurden und dass Upwork-Freiberufler ihre Stundensätze entsprechend nach oben angepasst haben, um die unbezahlte Arbeitszeit widerzuspiegeln.

BESCHÄFTIGUNG DURCH OUTSTAFFING

Ukrainische Mitarbeiter von Outstacking-Dienstleistern unterliegen den ukrainischen Arbeitsgesetzen und -vorschriften.

Ihre effektive Jahresarbeitszeit wird um mindestens 24 Tage bezahlten Urlaub, bezahlten Krankenstand und andere bezahlte freie Tage reduziert.

Wir kalkulieren daher mit einem effektiven Jahresarbeitsstundensatz von 1726 Stunden.

PRIVATUNTERNEHMER

Privatunternehmer unterliegen nicht den arbeitsrechtlichen Vorschriften. Tatsächlich darf nichts in ihrem Dienstvertrag mit arbeitsrechtlichen Vorschriften verknüpft sein oder diese nachbilden. Wir gehen daher von 2000 effektiven Arbeitsstunden pro Jahr aus.

Anders als bei Upwork müssen Privatunternehmer mit langfristigen Dienstverträgen mit vorzeitiger Kündigungsfrist keine bezahlte Arbeitszeit einkalkulieren.

Was sind die Vorteile der ukrainischen Beschäftigung gegenüber Upwork- und Private Entrepreneur-Lösungen?

Unsere Berechnung zeigt, dass der Einsatz von Privatunternehmern für die gleiche Leistung im Vergleich zur Beschäftigung oder der Nutzung von Upwork deutlich günstiger ist. 

Wann sollten Sie noch über den Einsatz von Mitarbeitern nachdenken, entweder durch Outstaffing oder durch direkte Anstellung in Ihrem eigenen ukrainischen Unternehmen oder Ihrer Repräsentanz?

  1. Berufe für Privatunternehmer nicht erlaubt

    Es gibt eine Liste von Arten von Aktivitäten, die private Unternehmer in der Ukraine nicht ausführen dürfen. Dabei handelt es sich um lizenzierte Tätigkeiten, die auch nur schwer auf externe Stellen übertragen werden können.

    Typische Beispiele sind Rechtsdienstleistungen oder Architekten.

  2. Vertraulichkeitsschutz
    Der Schutz vertraulicher Informationen ist bei Mitarbeitern in der Ukraine viel stärker als bei Freiberuflern. Wir empfehlen nicht, Buchhaltungs- und Rechtsdienstleistungen in der Ukraine auszulagern oder auszulagern.

  3. Höherer Schutz vor Nebenjobs

    Sie können einen Upwork-Freiberufler nicht daran hindern, parallel für andere Kunden zu arbeiten oder Ihre Arbeit an andere Freiberufler zu vergeben, anstatt selbst zu arbeiten. 

    Sie haben die Möglichkeit, das Risiko von Mehrfach-Kundendienstverträgen und Unterbeauftragung von Privatunternehmern in ihrem Dienstleistungsvertrag zu begrenzen, sie haben jedoch grundsätzlich das Recht, als unabhängiger Auftragnehmer zu handeln. Dies ist auch der Grund, warum wir unseren Outsourcing-Service für die Buchhaltung von Privatunternehmern empfehlen, um unseren Kunden zumindest eine Warnung zu geben, wenn ihr Auftragnehmer auch für andere Kunden arbeitet.

    Das ukrainische Arbeitsrecht bietet hier den besten Schutz für direkte oder ausgelagerte Mitarbeiter für den Auftraggeber. Auf der anderen Seite sehen wir viele Vollzeitmitarbeiter, die parallel als Freelancer an Upwork arbeiten.

  4. Schutz des geistigen Eigentums

    Viele Kunden argumentieren, dass der Einsatz von Mitarbeitern im Vergleich zum Einsatz von Freiberuflern einen besseren Schutz der Rechte an geistigem Eigentum gewährleistet. Wir teilen diese Bedenken mit Upwork-Freiberuflern, können diese Meinung jedoch nicht für den Einsatz von Privatunternehmern teilen, da Sie bei der Erstellung des Dienstleistungsvertrags viel mehr Einfluss haben.

    Wir empfehlen Ihnen, einen ukrainischen Anwalt für geistiges Eigentum zu beauftragen, um Ihre Bedenken zu prüfen und potenzielle Risiken zu mindern.

  5. Vertragsanforderungen des Endkunden
    Einige Endkundenverträge verlangen den Einsatz von Mitarbeitern zur Erbringung von Dienstleistungen oder enthalten eine Vertragsklausel, die die Untervergabe von Aufgaben aus einem Dienstleistungsvertrag verbietet.

    Der Einsatz von Freelancern über Upwork oder direkt über Private Entrepreneurs würde gegen solche Bedingungen verstoßen. Wir raten aber auch, mit Ihrem Endkunden abzuklären, ob der Einsatz von Outstaffing-Agenturen von Ihrem Kunden erlaubt ist.

  6. Betriebsmittelgründung
    Das Anliegen, Geschäftssubstanz in der Ukraine zu begründen und nachzuweisen, wird für Ihre eigene ukrainische juristische Person wichtig, da die ukrainischen Steuerbehörden Freiberufler und Personal mit Personal als Geschäftsleute nicht anerkennen.

    Abhängig von Ihrem Umsatz sollte Ihr Unternehmen über eine angemessene Mindestanzahl direkter Mitarbeiter verfügen, um eine Aufmerksamkeit der Steuer- und Sozialkassenbehörden zu vermeiden.

     

Wann sollten Sie freiberufliche Plattformen wie Upwork nutzen?

Freiberufliche Plattformen wie upwork.com sind für projektbezogene Kurzarbeitseinsätze konzipiert und bieten hier einen kostengünstigen und effizienten Service.

Sie sollten sich jedoch bewusst sein, dass der dauerhafte Einsatz eines bestimmten Auftragnehmers ziemlich teuer werden kann und ein ernstes Geschäftsrisiko für Sie birgt. 

Sie müssen sich bewusst sein, dass ein Upwork-Freiberufler ständig anderen Kunden auf der Plattform Dienstleistungen anbietet, um alternative Kundenangebote zu erhalten, falls Sie weniger Arbeit bestellen oder Ihre Bestellung plötzlich stornieren.

Nehmen wir an, Sie haben eine sehr vertrauensvolle und langfristige Beziehung zu Ihrem Upwork-Freiberufler. Das bedeutet für den Freelancer, dass er nicht aufhört, anderen Kunden Dienstleistungen anzubieten, sondern schrittweise seine Stundensätze erhöhen. Außerdem werden sie die Berufserfahrung und Projektreferenzen von Ihnen nutzen, um ihre höheren Preise gegenüber anderen Kunden zu rechtfertigen.

Sie enden in einem Bieterkampf um Ihren Freiberufler, erhalten Unteraufträge oder wechseln zu einer niedrigeren Servicepriorität, da Ihr Stundensatz im Laufe der Zeit weniger wettbewerbsfähig wird.

Bitte beachten Sie auch, dass Sie einen Upwork-Freiberufler nicht einfach in einen Privatunternehmer- oder Arbeitnehmerstatus übertragen können. Die Nutzungsbedingungen von Upwork verlangen in einem solchen Fall, dass Sie oder der Freelancer eine Opt-Out-Gebühr an Upwork zahlen müssen. Art. 7.3 der Upwork-Nutzungsvereinbarung. 

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Häufig gestellte Fragen

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